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La taxation des comptes vendeurs Amazon

Internet a changé la façon dont nous interagissons dans le monde. Non seulement sur le plan social, mais aussi dans la manière d'accéder à l'information et aux connaissances; ainsi que la façon dont nous pouvons fournir des services, effectuer des achats et des ventes. Pour cette raison, aujourd'hui, de nombreux clients s'inquiètent de la taxation des comptes vendeurs Amazon, car de nombreuses entreprises espagnoles ont accepté de vendre via ce géant commercial afin d'obtenir des revenus plus élevés. C'est pourquoi nous avons créé cet article intitulé: « La taxation des comptes vendeurs Amazon » .

La question des taxes sur Amazon provoque généralement une grande incertitude pour les vendeurs, car les règles de territorialité de la TVA entrent en jeu à de nombreuses reprises; ainsi que les commissions facturées par Amazon pour la fourniture de ses services.

De cette manière, nous avons préparé cet article pour clarifier les doutes de nombreux utilisateurs qui savent à peine comment aborder la fiscalité de leurs entreprises dans ces cas.

La fiscalidad de las cuentas del vendedor de Amazon
La taxation des comptes vendeurs Amazon

    Contenu

    • Quelles réglementations dois-je appliquer lorsque je vends des produits sur Amazon?
      • Les règles de territorialité en matière de TVA comme clé pour comprendre la fiscalité des Comptes vendeurs Amazon
      • N'oubliez pas que vous pouvez regarder la vidéo suivante où j'explique les règles de territorialité de la TVA:
    • Dois-je payer des taxes pour vendre sur Amazon?
      • Exemple de taxation des comptes vendeurs Amazon
    • Et qu'en est-il des commissions? Comment cela affecte-t-il ma comptabilité d'entreprise?
    • Et si Un client ne me fournit pas les données pour émettre une facture?
    • Et si je vends via le marketing d'affiliation?
    • Quelles sont les conditions requises pour vendre sur Amazon?
  • Conclusion sur la taxation des comptes vendeurs Amazon:

Quels règlements dois-je appliquer lorsque je vends des produits sur Amazon ?

Comme presque tout le monde le sait, Amazon est une plateforme de vente basée aux États-Unis et dans de nombreux autres pays, dont l'Espagne.

Si les ventes sont produites d'Espagne en Espagne, la réglementation applicable est clairement la loi sur la TVA (loi 33 / 1992, de 28 Taxe sur la valeur ajoutée de décembre ). Cependant, depuis Amazon, nous pouvons également vendre aux particuliers et aux entreprises d'autres États, qui entreront dans les règles de territorialité de la TVA au niveau international.

Par conséquent, malgré le fait que la plateforme fonctionne exactement de la même manière dans tous les pays où elle opère (sauf pour de petites variations pour s'adapter au marché local); Les taxes et obligations fiscales seront différentes en fonction des acheteurs et des vendeurs soumis à cette opération de vente.

Les règles de territorialité en matière de TVA comme clé pour comprendre la fiscalité des comptes du vendeur Amazon

En outre, dans le cas de l'Espagne, les ventes de produits sur Internet ne doivent pas seulement respecter les règles territoriales de savoir si elles se trouvent ou non dans l'État espagnol lui-même; mais aussi la variable de l'Union européenne (opération intracommunautaire), si elle est en dehors de l'Union européenne ou si c'est Ceuta, Melilla ou les îles Canaries. Le résumé serait le suivant:

  • Lorsque l'acheteur Il est entrepreneur et réside en Espagne, la vente est soumise à la TVA.
  • Lorsque l'acheteur est un entrepreneur et réside dans un pays autre que l'Espagne, mais au sein de l'Union européenne, la TVA espagnole n'est pas répercutée et le contribuable de la taxe dans l'État de destination est l'acquéreur (opération intracommunautaire).
  • Lorsque l'acheteur professionnel réside dans un pays tiers, en dehors de l'UE, il est considéré comme une exportation, et cette opération est exonérée de TVA. Comme si vous résidiez aux îles Canaries, Ceuta ou Melilla.
  • Lorsque le L'acheteur est le consommateur final, qui acquiert à titre privé le transport est effectué par le vendeur, il sera soumis à la TVA.
  • Cependant, aux États-Unis, il est courant pour l'acheteur d'annuler la taxe sur chaque achat effectué sur la plateforme car il s'agit d'une vente commerciale électronique. Et, d'autre part, au Mexique, il se passe exactement de la même manière qu'en Espagne qu'il faut lire attentivement sa réglementation pour savoir à quelles taxes nous sommes soumis pour la vente de produits sur Amazon.

    N'oubliez pas que vous pouvez regarder la vidéo suivante où j'explique les règles territoriales de la TVA:

    Cliquez pour télécharger le schéma de territorialité en TVA (art. 72 – 68 du LIVA): Quand la TVA est-elle appliquée selon des critères géographiques?

    Pour cette raison, il est préférable de consulter un conseiller fiscal ou un avocat spécialisé en droit fiscal pour dissiper tous les doutes sur votre modèle d'affaires et; les ventes que vous effectuez via Amazon. De cette façon, vous éviterez les problèmes de déclaration de revenus. Et pour optimiser vos ventes au niveau SEO, il est conseillé de se rendre dans la gestion de Amazon.com Seller Central .

    Dois-je payer des impôts pour vendre sur Amazon?

    La réponse est oui. Toute opération d'achat ou de vente, même ponctuelle, est considérée comme une activité soumise à la TVA si elle répond aux critères territoriaux énoncés ci-dessus; par conséquent, vous devrez payer des impôts à ce titre.

    Imaginez que le contribuable ou le vendeur soit ponctuel et non professionnel. Pour réaliser ce type de vente, vous devrez demander un IAE auprès de l'administration fiscale et réaliser le modèle trimestriel de TVA et d'impôt sur le revenu des personnes physiques (car il ne fonctionnera pas sous une entreprise s'il est ponctuel) et; aussi le modèle annuel.

    Si le revenu avoisine le salaire interprofessionnel minimum (actuellement 675, 000 €), l'obligation de payer s'accompagnera de l'obligation d'être inscrit en tant qu'indépendant auprès de la Sécurité sociale.

    L'individu qui vend sporadiquement peut vendre des biens d'occasion. Dans ces cas, l'opération n'est pas soumise à la TVA, mais est soumise à l'Impôt de Transfert Patrimonial (ITP). Dans ce cas, vous devrez payer cet impôt indirect (ITP), en plus de l'indiquer comme gain ou perte en capital dans la déclaration annuelle de revenus des particuliers ou la déclaration de revenus des particuliers. Ce serait un cas similaire à ce qui se passe lorsque nous vendons des bijoux, de l'or ou quoi que ce soit de valeur.

    Exemple de taxation des comptes vendeurs Amazon

    Par exemple, si j'ai acheté un mobile pour 200 € et je le vends d'occasion pour 180 €, j'aurai une perte en capital, qui selon l'art. 33 du LIRPF ne serait dans ce cas pas calculable. Mais si le contraire, j'ai acheté une montre en or de 1. € et je l'obtiens à vendre pour 1. 200 €, j'aurai une plus-value de 200 € que je dois calculer en impôt sur le revenu.

    Il convient de noter que s'il s'agit d'une activité commerciale et opère sous une société ou une personne morale, au lieu de payer l'impôt sur le revenu, il devra le faire via l'impôt sur les sociétés.

    N'oubliez pas que le contribuable ou contribuable a l'obligation de déclarer tous ses revenus et; payer pour chacune des taxes. L'ignorance de la règle n'exonère pas votre responsabilité. Vous pouvez voir plus d'informations dans le matériel que nous avons préparé pour la fiscalité directe et pour la fiscalité indirecte.

    Logiquement, les inspecteurs et les organismes de sanction persécutent davantage les vendeurs professionnels, car ils ont plus de trafic d'opérations et plus de nouvelles leur parviennent à leur sujet. Cependant, cela ne signifie pas qu'une personne qui finit par réaliser des ventes via des plateformes de commerce électronique ne soit pas obligée de payer des taxes et qu'aucun inspecteur ne va aller contre lui. Eh bien, la loi le permet, quelle que soit la taille de l'opération.

    Et qu'en est-il des commissions? Comment cela affecte-t-il ma comptabilité d'entreprise?

    De nombreux clients me demandent comment gérer les différentes factures afin de réaliser la comptabilité de l'entreprise telle que déterminée par la loi.

    Dans ces cas, il faut distinguer que dans ces opérations il existe deux types de factures. D'une part, les commissions facturées qu'Amazon lui-même prélève pour chacune des opérations que nous avons vendues. Dans ce cas, ces factures sont émises par Amazon et seront comptabilisées comme des dépenses que nous pourrons déduire de nos transactions commerciales.

    En revanche, nous devrons émettre une facture au client ou à l'acheteur de ce produit, en appliquant la TVA le cas échéant selon les règles de territorialité. Dans le cas où une autre taxe indirecte d'un autre pays est appliquée, vous devrez émettre la facture en fonction des lois de l'autre État. Par exemple, s'il s'agit des îles Canaries, Ceuta ou Melilla, vous devrez remplacer la TVA par l'IGIC et l'IPSI, en mettant le mot «Canary VAT Mode» au lieu de TVA.

    Que se passe-t-il si un client ne me fournit pas les données pour émettre une facture?

    Sur Amazon, il est courant que les clients ne demandent pas de facture pour l'achat des produits que nous vendons et; malheureusement, s'ils ne le demandent pas, nous n'aurons pas toutes les données personnelles nécessaires pour créer une facture pour cette transaction de vente et d'achat. Alors, que pouvons-nous faire?

    Dans ces cas, la chose la plus correcte à faire est de faire des factures simplifiées pour chacune des ventes que nous effectuons, où les données du vendeur n'apparaîtront pas. De cette façon, nous agissons comme s'il s'agissait de « tickets en espèces ». Il est vrai que l'Agence des impôts conseille de faire des factures complètes, mais dans ces cas, elle accepterait cette facture simplifiée car nous nous engageons vraiment à payer nos taxes.

    Dans le cas où un fournisseur nous demanderait une facture ultérieurement, nous transformerons cette facture simplifiée en «complète» en remplissant les données d'identification du client qui étaient nécessaires pour émettre ladite facture. Nous utilisons le même numéro que la facture simplifiée émise.

    L'avantage du traitement de ce type de facture est qu'il nous permet de synthétiser des factures simplifiées sur une base quotidienne, hebdomadaire ou mensuelle en fonction du montant des ventes réalisées; c'est-à-dire que nous pouvons faire une «clôture de caisse», où nous indiquerons la date du récapitulatif, le montant total et les numéros de factures simplifiées regroupés dans le récapitulatif. De cette manière, nous n'aurons pas à saisir dans notre programme comptable ni à enregistrer chacune des écritures correspondant à chacune des factures émises.

    Toutes les factures que j'émets Ils doivent refléter le montant total payé par le client, y compris les commissions ou les frais d'expédition qu'Amazon ajoute. Les commissions et le fret sont alors déclarés comme prestation de services intracommunautaires et doivent apparaître dans le modèle correspondant.

    Pour fonctionner avec ce type de prestation de services, vous devez d'abord demander un NIF intra-communautaire.

    Et si je vends par le marketing d'affiliation?

    Si nous vendons via le marketing d'affiliation, nous devons également prendre en compte le fait que nous devrons payer des impôts pour les revenus reçus.

    A cette occasion, Amazon émet elle-même des factures pour payer les revenus provenant de la vente de produits sur sa plateforme; vous prenant une commission pour cette prestation de services.

    Comme cette prestation de services est exonérée de TVA, si notre site Web se vend via le marketing d'affiliation, nous n'aurons pas à nous soucier de faire un règlement de TVA trimestriel; mais d'autre part, si nous devons tenir compte du fait que ces revenus perçus doivent apparaître dans notre compte de résultat comme revenus du travail. De cette manière, nous nous conformerons à la réglementation fiscale espagnole. ATTENTION, si vous êtes indépendant, le décompte trimestriel de la TVA doit être effectué même sans activité et; L'impôt sur le revenu devra être déclaré trimestriellement.

    Gardez à l'esprit que les sociétés avec lesquelles nous gérons l'affiliation doivent déclarer toutes leurs opérations et; par conséquent, ces données peuvent être inspectées par le Trésor. S'ils le font, ils peuvent vous demander si vous déclarez ces revenus; pour cette raison, il est conseillé de le déclarer même s'ils pensent ne jamais vous attraper pour cela.



    Quelles sont les conditions pour vendre sur Amazon?

    Amazon exige normalement que les vendeurs répondent aux exigences suivantes:

    • Être majeur.
    • Avoir résidence dans l'un des 102 Pays acceptés.
    • Avoir une ligne téléphonique dans ce pays .
    • Être propriétaire d'un compte bancaire recevant des paiements via Internet

    Logiquement à ces exigences personnelles, d'autres s'ajoutent également pour les produits que nous vendons. Par exemple , les produits doivent faire partie de la liste des articles acceptés (il existe certaines restrictions) et; Ils doivent être authentiques et non falsifiés. Si nous violons l'une de ces exigences, ils peuvent nous expulser de la plate-forme.

    Pour savoir si votre pays est inclus dans cette liste de 72 ou comment savoir si l'objet que vous souhaitez vendre est acceptable, nous vous recommandons de lire le blog de Nacho Cantos où il parle des exigences d'Amazon pour être vendeur .

    C onclusion sur la taxation des comptes Vendeur Amazon :

    Si vous êtes un vendeur occasionnel, vous n'aurez peut-être pas à vous soucier trop des taxes sur Amazon. Bien qu'il soit souhaitable que vous saisissiez au moins ces déclarations dans le compte de résultat annuel.

    Cependant, si votre projet est de faire du commerce électronique ou du commerce électronique; Elle est considérée comme une activité économique commerciale et pour cela, il est nécessaire de demander une IAE à l'administration fiscale et de faire les déclarations trimestrielles et annuelles de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (ou de l'impôt sur les sociétés si vous opérez par l'intermédiaire d'une personne morale) et de la TVA. Si vous avez des doutes sur la manière de mener à bien ces procédures, il est préférable de faire appel à un conseiller fiscal; cela vous aidera à assumer vos responsabilités fiscales de manière solvable et bien rempli tous les formulaires qui doivent être remis. Lors de la sélection d'un conseiller fiscal, il est conseillé d'analyser d'abord votre modèle d'entreprise pour voir si vous allez avoir de nombreuses opérations internationales. Si c'est le cas, notez que ce professionnel contrôle la législation du reste des pays où vous allez vendre normalement; puisque la question des taxes sur Amazon n'est pas un critère unifié au niveau mondial.

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